Four Big IRA Mistakes That You Can’t Undo

Rollover situations in particular are rife with land mines that can trigger taxes and penalties. Investors often make mistakes with their individual retirement accounts. Fortunately, the tax code allows many of these missteps to be corrected. Contribute too much to your IRA, for example, and you can withdraw the excess and related earnings without paying a 6% annual penalty if you do so before Oct. 15 of the following year. Or if you forget to take one of the annual withdrawals from your traditional IRA, known as required minimum distributions, you can take the distribution when you realize you’ve missed an RMD and use Internal Revenue Service form 5329 to request a waiver of the penalty. But there are some IRA missteps that can’t be fixed. Make the wrong kind of rollover or violate certain distribution rules, and there may be no way to correct the situation. The consequences could include significant taxes, penalties and the loss of opportunity for growth. “These are fatal errors,” says Bradley D. Tiche, a financial planner in Wexford, Pa. “They’re made because people are unsure about what actions to take.” Here are four mistakes that generally can’t be undone and how to avoid them:

A surviving spouse who is the beneficiary of an inherited IRA can withdraw the funds and deposit them into his or her own IRA tax-free within a 60-day window. This isn’t an option for nonspouse beneficiaries. For nonspouse beneficiaries to move inherited IRA assets while preserving their tax treatment, they must move the money directly from one custodian to another in a direct transfer. If the money is paid to the beneficiary instead, the taxable portion of the distribution becomes income. Some custodians may be reluctant to do a direct transfer, but this should be a priority. It is especially important for nonspouse beneficiaries who want to spread out the distributions—and the resulting tax bill—over 10 years. Your options if your custodian refuses a direct transfer are keeping the funds with that custodian or withdrawing them and paying the tax. How to avoid it: When moving an inherited IRA as a nonspouse beneficiary, make clear to both financial institutions that you want a direct transfer. This can even be in the form of a check from the sending custodian made out to the receiving custodian and sent to you—as long as the check isn’t payable to you.

IRA owners are limited to one indirect IRA-to-IRA rollover during any 12-month period. The key phrase is “12-month period.” It isn’t based on the calendar year, and the limit generally applies across all of an individual’s traditional and Roth IRAs rather than separately to each account. Any excess contribution has to be removed from the receiving IRA and pretax funds in the ineligible rollover are taxable. Those younger than 59½ also could face a 10% tax on early distributions unless an exception applies. How to avoid it: Move IRA money directly between financial institutions rather than taking possession of it yourself. Direct custodian-to-custodian transfers aren’t subject to the once-per-year rollover limit.

So-called 72(t) plans allow individuals to tap their IRAs before age 59½ without paying a 10% early-withdrawal penalty. But IRA owners who want to take advantage of this rule must set up a distribution plan for “substantially equal periodic payments” that must be in effect for at least five years or until age 59½, whichever is longer. Once the plan begins, flexibility is limited. Any change—such as contributing more to the IRA or changing the distribution amount—can trigger a 10% penalty that is retroactive to all distributions taken before age 59½. How to avoid it: Divide your IRA, with one part used for the 72(t) plan and the other maintained normally for more flexibility.

When making a withdrawal from an IRA for an indirect rollover, the “same property” must be moved to another IRA within 60 days to be eligible for tax-free treatment. So, if you remove a particular stock, only those shares can be rolled over—not cash from the sale of those shares. If you sell the stock and then try to roll over the proceeds, the IRS will treat it as a taxable distribution. How to avoid it: When planning a rollover, ensure that the exact assets you withdraw are the ones you transfer into the new IRA within the 60-day window.

تعتبر حالات التحويل (rollover) على وجه الخصوص مليئة بالألغام التي يمكن أن تؤدي إلى ضرائب وعقوبات. غالباً ما يرتكب المستثمرون أخطاء في حسابات التقاعد الفردية (IRA) الخاصة بهم. لحسن الحظ، يسمح القانون الضريبي بتصحيح العديد من هذه الأخطاء. على سبيل المثال، إذا ساهمت بمبلغ زائد في حساب IRA الخاص بك، يمكنك سحب المبلغ الزائد والأرباح ذات الصلة دون دفع غرامة سنوية بنسبة 6% إذا قمت بذلك قبل 15 أكتوبر من العام التالي. أو إذا نسيت إجراء أحد عمليات السحب السنوية من حساب IRA التقليدي الخاص بك، والمعروفة باسم التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMD)، يمكنك إجراء التوزيع عندما تدرك أنك فاتك RMD واستخدام نموذج مصلحة الضرائب الداخلية (IRS) رقم 5329 لطلب إعفاء من الغرامة. لكن هناك بعض أخطاء IRA التي لا يمكن إصلاحها. قم بإجراء نوع خاطئ من التحويل أو تنتهك قواعد توزيع معينة، وقد لا تكون هناك طريقة لتصحيح الوضع. قد تشمل العواقب ضرائب كبيرة، وعقوبات، وفقدان فرصة النمو. "هذه أخطاء قاتلة"، يقول برادلي دي. تيش، مخطط مالي في ويكسبورد، بنسلفانيا. "تحدث لأن الناس غير متأكدين من الإجراءات التي يجب اتخاذها". إليك أربعة أخطاء لا يمكن التراجع عنها بشكل عام وكيفية تجنبها:

يمكن للزوج/الزوجة الباقي على قيد الحياة الذي هو مستفيد من حساب IRA موروث سحب الأموال وإيداعها في حسابه الخاص IRA معفاة من الضرائب خلال نافذة مدتها 60 يوماً. هذا ليس خياراً للمستفيدين غير الأزواج. لكي ينقل المستفيدون غير الأزواج أصول IRA الموروثة مع الحفاظ على معالجاتهم الضريبية، يجب عليهم نقل الأموال مباشرة من أمين حفظ إلى آخر في تحويل مباشر. إذا تم دفع المال للمستفيد، يصبح الجزء الخاضع للضريبة من التوزيع دخلاً. قد يكون بعض أمناء الحفظ مترددين في إجراء تحويل مباشر، لكن هذا يجب أن يكون أولوية. إنه مهم بشكل خاص للمستفيدين غير الأزواج الذين يرغبون في توزيع التوزيعات — وفاتورة الضرائب الناتجة — على مدى 10 سنوات. خياراتك إذا رفض أمين الحفظ الخاص بك التحويل المباشر هي الاحتفاظ بالأموال مع ذلك الأمين أو سحبها ودفع الضريبة. كيف تتجنب ذلك: عند نقل حساب IRA موروث كمستفيد غير زوج، أوضح لكلتا المؤسستين الماليتين أنك تريد تحويلاً مباشراً. يمكن أن يكون هذا حتى في شكل شيك من أمين الحفظ المرسل لأمر أمين الحفظ المستلم وإرساله إليك — طالما أن الشيك ليس لأمرك أنت.

يقتصر أصحاب حسابات IRA على تحويل غير مباشر واحد من IRA إلى IRA خلال أي فترة 12 شهراً. العبارة الرئيسية هي "فترة 12 شهراً". إنها لا تستند إلى السنة التقويمية، وعادة ما ينطبق الحد على جميع حسابات IRA التقليدية و Roth الخاصة بالفرد مجتمعة وليس بشكل منفصل على كل حساب. يجب إزالة أي مساهمة زائدة من حساب IRA المستلم، وتكون الأموال قبل الضريبة في التحويل غير المؤهل خاضعة للضريبة. قد يواجه أولئك الذين تقل أعمارهم عن 59½ عاماً أيضاً ضريبة بنسبة 10% على التوزيعات المبكرة ما لم ينطبق استثناء. كيف تتجنب ذلك: انقل أموال IRA مباشرة بين المؤسسات المالية بدلاً من الاستحواذ عليها بنفسك. التحويلات المباشرة من أمين حفظ إلى أمين حفظ لا تخضع لحد التحويل مرة واحدة في السنة.

تسمح ما يسمى بخطط 72(t) للأفراد بالوصول إلى حسابات IRA الخاصة بهم قبل سن 59½ دون دفع غرامة 10% للسحب المبكر. لكن أصحاب حسابات IRA الذين يرغبون في الاستفادة من هذه القاعدة يجب عليهم إنشاء خطة توزيع لـ "مدفوعات دورية متساوية جوهرياً" يجب أن تكون سارية لمدة خمس سنوات على الأقل أو حتى سن 59½، أيهما أطول. بمجرد بدء الخطة، تكون المرونة محدودة. أي تغيير — مثل المساهمة بالمزيد في حساب IRA أو تغيير مبلغ التوزيع — يمكن أن يؤدي إلى غرامة 10% بأثر رجعي على جميع التوزيعات التي تم أخذها قبل سن 59½. كيف تتجنب ذلك: قسّم حساب IRA الخاص بك، مع استخدام جزء واحد لخطة 72(t) والاحتفاظ بالجزء الآخر بشكل طبيعي لمزيد من المرونة.

عند إجراء سحب من حساب IRA لتحويل غير مباشر، يجب نقل "نفس الممتلكات" إلى حساب IRA آخر خلال 60 يوماً ليكون مؤهلاً للمعاملة المعفاة من الضرائب. لذلك، إذا قمت بإزالة سهم معين، فإن فقط تلك...

রোলওভার পরিস্থিতিগুলি বিশেষভাবে বারণের সুরঙ্গাগুলির সাথে ভরা থাকে যা কর এবং শাস্তি ট্রিগার করতে পারে। বিনিয়োগকারীরা প্রায়শই তাদের ব্যক্তিগত বয়সকালীন বিনিয়োগ হিসাব (IRA) নিয়ে ভুল করে। خوشকিসমতligen, কর কোড এই ভুল ধাপগুলোর অনেকটিকে সংশোধন করার অনুমতি দেয়। উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি আপনার IRA-এ অতিরিক্ত অবদান রাখেন, তবে আপনি পরের বছরের ১৫ অক্টোবরের আগে যদি অতিরিক্ত পরিমাণ এবং সম্পর্কিত আয়ের টুকরো তুলে নেন, তবে আপনাকে ৬% বার্ষিক শাস্তি দিতে হবে না। অথবা আপনি যদি আপনার ঐতিহ্যবাহী IRA থেকে বার্ষিক উত্তোলনগুলোর একটি করতে ভুলে যান, যাকে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (RMD) বলা হয়, তবে আপনি যখন বুঝবেন যে আপনি একটি RMD মিস করেছেন, তখন আপনি বিতরণটি নিতে পারেন এবং আভ্যন্তরীণ রাজস্ব সেবা (IRS) ফর্ম ৫৩২৯ ব্যবহার করে শাস্তি মাফের অনুরোধ করতে পারেন। কিন্তু কিছু IRA ভুল আছে যেগুলি সংশোধন করা যায় না। ভুল ধরনের রোলওভার করুন বা নির্দিষ্ট বিতরণ নিয়ম লঙ্ঘন করুন, এবং পরিস্থিতি সংশোধন করার কোনো উপায় নাও থাকতে পারে। ফলাফলগুলিতে উল্লেখযোগ্য কর, শাস্তি এবং বৃদ্ধির সুযোগের ক্ষতি অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে। "এই.Fatal ত্রুটিগুলি," পেনসিলভেনিয়ার ওয়েক্সফোর্ডের একজন আর্থিক পরিকল্পনাকারী ব্র্যাডলি ডি. টিচ বলেন। "এই ঘটে কারণ মানুষ নিশ্চিত নন কী کار্যক্রম গ্রহণ করতে হবে।" এখানে চারটি ভুল রয়েছে जिन्हें সাধারণত পূর্বাবস্থায় ফেরানো যায় না এবং সেগুলি কীভাবে এড়াতে হয়:

একজন বাঁচা স্বামী বা স্ত্রী যিনি উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত IRA-এর লভ্যাংশপ্রাপ্তকারী, ৬০-দিনের উইন্ডোর মধ্যে তহবিল তুলে নিতে পারেন এবং সেগুলি কর-মুক্তভাবে তার নিজস্ব IRA-এ জমা দিতে পারেন। এটি গैर-স্বামী/স্ত্রী লভ্যাংশপ্রাপ্তকারীদের জন্য একটি বিকল্প নয়। গैर-স্বামী/স্ত্রী লভ্যাংশপ্রাপ্তকারীদের জন্য উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত IRA সম্পদ স্থানান্তর করার সময় তাদের কর বিবেচনা সংরক্ষণ করতে, তাদের এক কাস্টডিয়ান থেকে অন্য কাস্টডিয়ানে সরাসরি হস্তান্তরনে টাকা সরাতে হবে। যদি টাকা লভ্যাংশপ্রাপ্তকারীর কাছে প্রদান করা হয়, তবে বিতরণের করযোগ্য অংশ আয় হয়ে যায়। কিছু কাস্টডিয়ান সরাসরি হস্তান্তরণ করতে অনিচ্ছুক হতে পারে, কিন্তু এটি অগ্রাধিকার হওয়া উচিত। এটি বিশেষভাবে গুরুত্বপূর্ণ গैर-স্বামী/স্ত্রী লভ্যাংশপ্রাপ্তকারীদের জন্য যারা বিতরণ — এবং ফলস্বরূপ কর বিল — ১০ বছরে বিতরণ করতে চান। আপনার কাস্টডিয়ান যদি সরাসরি হস্তান্তরণ অস্বীকার করে তবে আপনার বিকল্পগুলি হল সেই কাস্টডিয়ানের কাছে তহবিল রাখা বা সেগুলি তুলে নিয়ে কর প্রদান করা। কীভাবে এড়াতে হয়: গैर-স্বামী/স্ত্রী লভ্যাংশপ্রাপ্তকারী হিসেবে উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত IRA স্থানান্তর করার সময়, দুটি আর্থিক প্রতিষ্ঠানকে স্পষ্ট করুন যে আপনি একটি সরাসরি হস্তান্তরণ চান। এটি প্রেরক কাস্টডিয়ান থেকে প্রাপক কাস্টডিয়ানের নামে আহরণ করা একটি চেকের রূপেও হতে পারে এবং আপনাকে পাঠানো যেতে পারে — যতক্ষণ না চেকটি আপনার নামে দেয় ন হয়।

IRA মালিকরা যেকোনো ১২-মাসের সময়কালের মধ্যে শুধুমাত্র একটি পরোক্ষ IRA-থেকে-IRA রোলওভার সীমাবদ্ধ। কী শব্দগুচ্ছ হল "১২-মাসের সময়কাল।" এটি ক্যালেন্ডার বছরের উপর ভিত্তি করে না, এবং সীমাটি সাধারণত একজন ব্যক্তির সমস্ত ঐতিহ্যবাহী এবং রথ IRA-তে একসাথে প্রযোজ্য হয়, প্রতিটি অ্যাকাউন্টে আলাদা করে নয়। যেকোনো অতিরিক্ত অবদান প্রাপক IRA থেকে সরিয়ে নিতে হবে এবং অযোগ্য রোলওভার-এ প্রি-ট্যাক্স ফান্ড করযোগ্য। ৫৯½ বছরের নিচের মানুষও ১০% আগাম দিবসের বিতরণ কর মুখোমুখি হতে পারে যদি কোনো ব্যতিক্রম প্রযোজ্য না হয়। কীভাবে এড়াতে হয়: নিজে দখল করতে না করে আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলোর মধ্যে সরাসরি IRA টাকা স্থানান্তর করুন। কাস্টডিয়ান-থেকে-কাস্টডিয়ান সরাসরি হস্তান্তরণ سالে একবার রোলওভার সীমার অধীন নয়।

তথাকথিত ৭২(টি) পরিকল্পনাগুলি ব্যক্তিদের ৫৯½ বছরের আগে তাদের IRA অ্যাক্সেস করতে দেয় ১০% আগাম উত্তোলন শাস্তি দিতে না হয়ে। কিন্তু এই নিয়মের সুবিধা নিতে চাওয়া IRA মালিকদের অবশ্যই "সাবস্ট্যানশিয়ালি ইকুয়াল পিরিওডিক পেমেন্টস" এর জন্য একটি বিতরণ পরিকল্পনা স্থাপন করতে হবে যা কমপক্ষে পাঁচ বছর বা ৫৯½ বছর বয়স পর্যন্ত, যেটি দীর্ঘ, কার্যকর থাকতে হবে। একবার পরিকল্পনা শুরু হলে, নমনীয়তা সীমিত। যেকোনো পরিবর্তন — যেমন IRA-এ আরও অবদান রাখা বা বিতরণের পরিমাণ পরিবর্তন করা — ৫৯½ বছরের আগে নেওয়া সমস্ত বিতরণের ওপর rückwirkend ১০% শাস্তি ট্রিগার করতে পারে। কীভাবে এড়াতে হয়: আপনার IRA ভাগ করুন, একটি অংশ ৭২(টি) পরিকল্পনার জন্য ব্যবহার করুন এবং অন্যটি আরও নমনীয়তার জন্য সাধারণভাবে রক্ষা করুন।

IRA থেকে পরোক্ষ রোলওভারের জন্য উত্তোলন করার সময়, "একই সম্পত্তি" ৬০ দিনের মধ্যে অন্য একটি IRA-এ সরাতে হবে কর-মুক্ত বিবেচনার যোগ্য হওয়ার জন্য। তাই, আপনি যদি একটি নির্দিষ্ট স্টক সরিয়ে ফেলেন, তবে শুধু সেগুলো...

Rollover-Situationen sind insbesondere voller Minen, die Steuern und Strafen auslösen können. Anleger machen häufig Fehler mit ihren individuellen Altersvorsorgekonten (IRA). Glücklicherweise erlaubt der Steuercode, viele dieser Fehltritte zu korrigieren. Wenn Sie beispielsweise zu viel in Ihren IRA einzahlen, können Sie den Überschuss und die damit verbundenen Erträge ohne Zahlung einer jährlichen Strafe von 6 % abheben, wenn Sie dies vor dem 15. Oktober des folgenden Jahres tun. Oder wenn Sie eine der jährlichen Entnahmen aus Ihrem traditionellen IRA vergessen, bekannt als erforderliche Mindestverteilungen (RMD), können Sie die Verteilung vornehmen, wenn Sie feststellen, dass Sie ein RMD verpasst haben, und das Internal Revenue Service (IRS) Formular 5329 verwenden, um einen Erlass der Strafe zu beantragen. Aber es gibt einige IRA-Fehler, die nicht behoben werden können. Führen Sie die falsche Art von Rollover durch oder verletzen Sie bestimmte Verteilungsregeln, und es gibt möglicherweise keine Möglichkeit, die Situation zu korrigieren. Die Folgen könnten erhebliche Steuern, Strafen und den Verlust von Wachstumschancen umfassen. "Das sind fatale Fehler", sagt Bradley D. Tiche, ein Finanzplaner in Wexford, Pa. "Sie passieren, weil Menschen unsicher sind, welche Maßnahmen sie ergreifen sollen." Hier sind vier Fehler, die im Allgemeinen nicht rückgängig gemacht werden können, und wie man sie vermeidet:

Ein überlebender Ehegatte, der Begünstigter eines geerbten IRA ist, kann die Mittel abheben und sie innerhalb eines 60-Tage-Fensters steuerfrei in seinen eigenen IRA einzahlen. Dies ist keine Option für Nicht-Ehegatten-Begünstigte. Damit Nicht-Ehegatten-Begünstigte geerbte IRA-Vermögenswerte verschieben können, während sie ihre steuerliche Behandlung beibehalten, müssen sie das Geld direkt von einem Verwahrer zum anderen in einer direkten Übertragung bewegen. Wenn das Geld an den Begünstigten ausgezahlt wird, wird der steuerpflichtige Teil der Verteilung zu Einkommen. Einige Verwahrer zögern möglicherweise, eine direkte Übertragung durchzuführen, aber dies sollte Priorität haben. Es ist besonders wichtig für Nicht-Ehegatten-Begünstigte, die die Verteilungen — und die resultierende Steuerrechnung — über 10 Jahre verteilen möchten. Ihre Optionen, wenn Ihr Verwahrer eine direkte Übertragung verweigert, sind, die Mittel bei diesem Verwahrer zu belassen oder sie abzuheben und die Steuer zu zahlen. Wie man es vermeidet: Beim Verschieben eines geerbten IRA als Nicht-Ehegatten-Begünstigter machen Sie beiden Finanzinstituten klar, dass Sie eine direkte Übertragung wünschen. Dies kann sogar in Form eines Schecks des sendenden Verwahrers, ausgestellt auf den empfangenden Verwahrer und an Sie gesendet, erfolgen — solange der Scheck nicht an Sie zahlbar ist.

IRA-Inhaber sind auf einen indirekten IRA-zu-IRA-Rollover während eines beliebigen 12-Monats-Zeitraums beschränkt. Der Schlüsselbegriff ist "12-Monats-Zeitraum". Er basiert nicht auf dem Kalenderjahr, und die Beschränkung gilt im Allgemeinen für alle traditionellen und Roth IRAs einer Person insgesamt und nicht separat für jedes Konto. Jeder Überschussbeitrag muss aus dem empfangenden IRA entfernt werden, und vorsteuerliche Mittel im nicht qualifizierten Rollover sind steuerpflichtig. Personen unter 59½ Jahren könnten auch einer 10%igen Steuer auf vorzeitige Verteilungen gegenüberstehen, es sei denn, eine Ausnahme gilt. Wie man es vermeidet: Bewegen Sie IRA-Gelder direkt zwischen Finanzinstituten, anstatt selbst Besitz davon zu ergreifen. Direkte Verwahrer-zu-Verwahrer-Übertragungen unterliegen nicht der Einmal-pro-Jahr-Rollover-Beschränkung.

Sogenannte 72(t)-Pläne ermöglichen es Einzelpersonen, vor dem 59½. Lebensjahr auf ihre IRAs zuzugreifen, ohne eine 10%ige Strafe für vorzeitige Abhebungen zu zahlen. Aber IRA-Inhaber, die diese Regel nutzen möchten, müssen einen Verteilungsplan für "wesentlich gleichmäßige periodische Zahlungen" einrichten, der mindestens fünf Jahre oder bis zum 59½. Lebensjahr in Kraft sein muss, je nachdem, was länger ist. Sobald der Plan beginnt, ist die Flexibilität begrenzt. Jede Änderung — wie zusätzliche Einzahlungen in den IRA oder Änderung des Verteilungsbetrags — kann eine 10%ige Strafe auslösen, die rückwirkend für alle vor dem 59½. Lebensjahr genommenen Verteilungen gilt. Wie man es vermeidet: Teilen Sie Ihren IRA auf, wobei ein Teil für den 72(t)-Plan verwendet wird und der andere normal für mehr Flexibilität beibehalten wird.

Bei einer Entnahme aus einem IRA für einen indirekten Rollover muss das "gleiche Vermögen" innerhalb von 60 Tagen in einen anderen IRA übertragen werden, um für eine steuerfreie Behandlung in Frage zu kommen. Wenn Sie also eine bestimmte Aktie entfernen, nur jene...

Las situaciones de traspaso (rollover) en particular están llenas de minas terrestres que pueden desencadenar impuestos y multas. Los inversores a menudo cometen errores con sus cuentas de jubilación individuales (IRA). Afortunadamente, el código fiscal permite corregir muchos de estos errores. Por ejemplo, si contribuye demasiado a su IRA, puede retirar el exceso y las ganancias relacionadas sin pagar una multa anual del 6% si lo hace antes del 15 de octubre del año siguiente. O si olvida hacer uno de los retiros anuales de su IRA tradicional, conocidos como distribuciones mínimas requeridas (RMD), puede tomar la distribución cuando se dé cuenta de que perdió un RMD y usar el formulario 5329 del Servicio de Impuestos Internos (IRS) para solicitar una exención de la multa. Pero hay algunos errores del IRA que no se pueden arreglar. Hacer el tipo incorrecto de traspaso o violar ciertas reglas de distribución, y puede que no haya forma de corregir la situación. Las consecuencias podrían incluir impuestos significativos, multas y la pérdida de la oportunidad de crecimiento. "Estos son errores fatales", dice Bradley D. Tiche, un planificador financiero en Wexford, Pa. "Se cometen porque la gente no está segura de qué acciones tomar". Aquí hay cuatro errores que generalmente no se pueden deshacer y cómo evitarlos:

Un cónyuge sobreviviente que es beneficiario de un IRA heredado puede retirar los fondos y depositarlos en su propio IRA libre de impuestos dentro de una ventana de 60 días. Esta no es una opción para beneficiarios que no sean el cónyuge. Para que los beneficiarios no cónyuges muevan activos de un IRA heredado preservando su tratamiento fiscal, deben mover el dinero directamente de un custodio a otro en una transferencia directa. Si el dinero se paga al beneficiario, la parte imponible de la distribución se convierte en ingreso. Algunos custodios pueden ser reacios a hacer una transferencia directa, pero esto debería ser una prioridad. Es especialmente importante para beneficiarios no cónyuges que quieren distribuir las distribuciones —y la factura fiscal resultante— a lo largo de 10 años. Sus opciones si su custodio rechaza una transferencia directa son mantener los fondos con ese custodio o retirarlos y pagar el impuesto. Cómo evitarlo: Al mover un IRA heredado como beneficiario no cónyuge, deje claro a ambas instituciones financieras que quiere una transferencia directa. Esto puede ser incluso en forma de un cheque del custodio emisor a nombre del custodio receptor y enviado a usted —siempre que el cheque no sea pagadero a usted.

Los propietarios de IRA están limitados a un traspaso indirecto de IRA a IRA durante cualquier período de 12 meses. La frase clave es "período de 12 meses". No se basa en el año calendario, y el límite generalmente se aplica a todos los IRA tradicionales y Roth de un individuo en conjunto, no por separado a cada cuenta. Cualquier contribución en exceso debe ser removida del IRA receptor y los fondos pre-impuestos en el traspaso no elegible son gravables. Los menores de 59½ años también podrían enfrentar un impuesto del 10% sobre distribuciones anticipadas a menos que se aplique una excepción. Cómo evitarlo: Mueva el dinero del IRA directamente entre instituciones financieras en lugar de tomar posesión usted mismo. Las transferencias directas de custodio a custodio no están sujetas al límite de un traspaso por año.

Los llamados planes 72(t) permiten a las personas acceder a sus IRAs antes de los 59½ años sin pagar una multa del 10% por retiro anticipado. Pero los propietarios de IRA que quieren aprovechar esta regla deben establecer un plan de distribución para "pagos periódicos sustancialmente iguales" que debe estar en efecto por al menos cinco años o hasta los 59½ años, lo que sea más largo. Una vez que el plan comienza, la flexibilidad es limitada. Cualquier cambio —como contribuir más al IRA o cambiar el monto de la distribución— puede desencadenar una multa del 10% que es retroactiva a todas las distribuciones tomadas antes de los 59½ años. Cómo evitarlo: Divida su IRA, con una parte usada para el plan 72(t) y la otra mantenida normalmente para más flexibilidad.

Al hacer un retiro de un IRA para un traspaso indirecto, la "misma propiedad" debe ser movida a otro IRA dentro de 60 días para ser elegible para tratamiento libre de impuestos. Entonces, si retira una acción en particular, solo esas...

Les situations de report (rollover) en particulier sont truffées de mines qui peuvent déclencher des impôts et des pénalités. Les investisseurs commettent souvent des erreurs avec leurs comptes de retraite individuels (IRA). Heureusement, le code fiscal permet de corriger bon nombre de ces faux pas. Par exemple, si vous cotisez trop à votre IRA, vous pouvez retirer l'excédent et les gains connexes sans payer de pénalité annuelle de 6 % si vous le faites avant le 15 octobre de l'année suivante. Ou si vous oubliez d'effectuer l'un des retraits annuels de votre IRA traditionnel, connus sous le nom de distributions minimales requises (RMD), vous pouvez effectuer la distribution lorsque vous réalisez que vous avez manqué un RMD et utiliser le formulaire 5329 de l'Internal Revenue Service (IRS) pour demander une renonciation à la pénalité. Mais il y a certaines erreurs IRA qui ne peuvent pas être corrigées. Faire le mauvais type de report ou violer certaines règles de distribution, et il peut n'y avoir aucun moyen de corriger la situation. Les conséquences pourraient inclure des impôts importants, des pénalités et la perte d'opportunité de croissance. "Ce sont des erreurs fatales", déclare Bradley D. Tiche, planificateur financier à Wexford, Pennsylvanie. "Elles sont commises parce que les gens ne sont pas sûrs des actions à entreprendre." Voici quatre erreurs qui généralement ne peuvent pas être annulées et comment les éviter :

Un conjoint survivant qui est bénéficiaire d'un IRA hérité peut retirer les fonds et les déposer dans son propre IRA sans impôt dans une fenêtre de 60 jours. Ce n'est pas une option pour les bénéficiaires non-époux. Pour que les bénéficiaires non-époux déplacent les actifs d'un IRA hérité tout en préservant leur traitement fiscal, ils doivent déplacer l'argent directement d'un dépositaire à un autre par un transfert direct. Si l'argent est versé au bénéficiaire, la partie imposable de la distribution devient un revenu. Certains dépositaires peuvent être réticents à faire un transfert direct, mais cela devrait être une priorité. C'est particulièrement important pour les bénéficiaires non-époux qui veulent étaler les distributions — et la facture fiscale qui en résulte — sur 10 ans. Vos options si votre dépositaire refuse un transfert direct sont de garder les fonds chez ce dépositaire ou de les retirer et de payer l'impôt. Comment l'éviter : Lors du déplacement d'un IRA hérité en tant que bénéficiaire non-époux, indiquez clairement aux deux institutions financières que vous voulez un transfert direct. Cela peut même prendre la forme d'un chèque du dépositaire émetteur libellé à l'ordre du dépositaire destinataire et envoyé à vous — tant que le chèque n'est pas payable à vous.

Les propriétaires d'IRA sont limités à un report indirect d'IRA à IRA pendant toute période de 12 mois. La phrase clé est "période de 12 mois". Elle n'est pas basée sur l'année civile, et la limite s'applique généralement à l'ensemble des IRA traditionnels et Roth d'un individu plutôt que séparément à chaque compte. Toute cotisation excédentaire doit être retirée de l'IRA destinataire et les fonds pré-imposés dans le report non éligible sont imposables. Les personnes de moins de 59 ans et demi pourraient également faire face à une taxe de 10 % sur les distributions anticipées, sauf si une exception s'applique. Comment l'éviter : Déplacez l'argent de l'IRA directement entre institutions financières plutôt que de en prendre possession vous-même. Les transferts directs de dépositaire à dépositaire ne sont pas soumis à la limite d'un report par an.

Les plans 72(t) dits permettent aux individus de puiser dans leurs IRA avant l'âge de 59 ans et demi sans payer de pénalité de 10 % pour retrait anticipé. Mais les propriétaires d'IRA qui veulent profiter de cette règle doivent mettre en place un plan de distribution pour des "paiements périodiques substantiellement égaux" qui doit être en vigueur pendant au moins cinq ans ou jusqu'à l'âge de 59 ans et demi, selon la durée la plus longue. Une fois le plan commencé, la flexibilité est limitée. Tout changement — comme cotiser davantage à l'IRA ou modifier le montant de la distribution — peut déclencher une pénalité de 10 % qui est rétroactive à toutes les distributions prises avant l'âge de 59 ans et demi. Comment l'éviter : Divisez votre IRA, avec une partie utilisée pour le plan 72(t) et l'autre maintenue normalement pour plus de flexibilité.

Lors d'un retrait d'un IRA pour un report indirect, la "même propriété" doit être déplacée vers un autre IRA dans les 60 jours pour être éligible à un traitement exempt d'impôt. Donc, si vous retirez une action particulière, seules celles...

रोलओवर स्थितियाँ विशेष रूप से उन बारूदी सुरंगों से भरी होती हैं जो कर और दंड को ट्रिगर कर सकती हैं। निवेशक अक्सर अपने व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खातों (IRA) के साथ गलतियाँ करते हैं। सौभाग्य से, कर संहिता इनमें से कई गलत कदमों को सुधारने की अनुमति देती है। उदाहरण के लिए, यदि आप अपने IRA में बहुत अधिक योगदान करते हैं, तो आप अगले वर्ष 15 अक्टूबर से पहले अतिरिक्त राशि और संबंधित आय को निकालकर 6% वार्षिक दंड का भुगतान किए बिना बच सकते हैं। या यदि आप अपने पारंपरिक IRA से वार्षिक निकासी में से एक करना भूल जाते हैं, जिसे आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMD) के रूप में जाना जाता है, तो आप जब महसूस करें कि आप RMD से चूक गए हैं, तो वितरण ले सकते हैं और आंतरिक राजस्व सेवा (IRS) फॉर्म 5329 का उपयोग करके दंड की छूट का अनुरोध कर सकते हैं। लेकिन कुछ IRA गलतियाँ ऐसी हैं जिन्हें ठीक नहीं किया जा सकता। गलत प्रकार का रोलओवर करें या कुछ वितरण नियमों का उल्लंघन करें, और स्थिति को सुधारने का कोई तरीका नहीं हो सकता है। परिणामों में महत्वपूर्ण कर, दंड और वृद्धि के अवसर का नुकसान शामिल हो सकता है। "ये घातक त्रुटियाँ हैं," पेंसिल्वेनिया के वेक्सफोर्ड में एक वित्तीय योजनाकार ब्रैडली डी. टिच कहते हैं। "वे इसलिए होती हैं क्योंकि लोगों को यकीन नहीं होता कि क्या कार्रवाई करनी है।" यहाँ चार गलतियाँ हैं जिन्हें आम तौर पर पूर्ववत नहीं किया जा सकता और उनसे कैसे बचा जाए:

एक जीवित पति या पत्नी जो विरासत में मिले IRA का लाभार्थी है, 60-दिन की विंडो के भीतर धन निकाल सकता है और उन्हें कर-मुक्त अपने स्वयं के IRA में जमा कर सकता है। यह विकल्प गैर-पति/पत्नी लाभार्थियों के लिए नहीं है। गैर-पति/पत्नी लाभार्थियों के लिए विरासत में मिली IRA संपत्तियों को उनके कर उपचार को बनाए रखते हुए स्थानांतरित करने के लिए, उन्हें एक संरक्षक से दूसरे संरक्षक को सीधे हस्तांतरण में धन ले जाना होगा। यदि धन का भुगतान लाभार्थी को किया जाता है, तो वितरण का कर योग्य भाग आय बन जाता है। कुछ संरक्षक प्रत्यक्ष हस्तांतरण करने के लिए अनिच्छुक हो सकते हैं, लेकिन यह प्राथमिकता होनी चाहिए। यह उन गैर-पति/पत्नी लाभार्थियों के लिए विशेष रूप से महत्वपूर्ण है जो वितरण — और परिणामी कर बिल — को 10 वर्षों में फैलाना चाहते हैं। यदि आपका संरक्षक प्रत्यक्ष हस्तांतरण से इनकार करता है तो आपके विकल्प उस संरक्षक के पास धन रखना या उन्हें निकालकर कर का भुगतान करना हैं। इससे कैसे बचें: गैर-पति/पत्नी लाभार्थी के रूप में विरासत में मिले IRA को स्थानांतरित करते समय, दोनों वित्तीय संस्थानों को स्पष्ट करें कि आप प्रत्यक्ष हस्तांतरण चाहते हैं। यह प्रेषक संरक्षक द्वारा प्राप्तकर्ता संरक्षक के नाम पर जारी चेक के रूप में भी हो सकता है और आपको भेजा जा सकता है — जब तक चेक आपके नाम पर देय न हो।

IRA मालिक किसी भी 12-महीने की अवधि के दौरान केवल एक अप्रत्यक्ष IRA-से-IRA रोलओवर तक सीमित हैं। मुख्य वाक्यांश है "12-महीने की अवधि।" यह कैलेंडर वर्ष पर आधारित नहीं है, और सीमा आम तौर पर किसी व्यक्ति के सभी पारंपरिक और रोथ IRA पर संयुक्त रूप से लागू होती है, न कि प्रत्येक खाते पर अलग-अलग। किसी भी अतिरिक्त योगदान को प्राप्तकर्ता IRA से हटाना होगा और अयोग्य रोलओवर में पूर्व-कर निधि कर योग्य हैं। 59½ वर्ष से कम उम्र के लोगों को भी 10% प्रारंभिक वितरण कर का सामना करना पड़ सकता है जब तक कि कोई अपवाद लागू न हो। इससे कैसे बचें: IRA के पैसे को स्वयं कब्जे में लेने के बजाय वित्तीय संस्थानों के बीच सीधे ले जाएँ। संरक्षक-से-संरक्षक प्रत्यक्ष हस्तांतरण प्रति-वर्ष-एक-रोलओवर सीमा के अधीन नहीं हैं।

तथाकथित 72(t) योजनाएँ व्यक्तियों को 59½ वर्ष की आयु से पहले अपने IRA का उपयोग करने की अनुमति देती हैं बिना 10% प्रारंभिक-निकासी दंड का भुगतान किए। लेकिन जो IRA मालिक इस नियम का लाभ उठाना चाहते हैं, उन्हें "पर्याप्त रूप से समान आवधिक भुगतान" के लिए एक वितरण योजना स्थापित करनी होगी जो कम से कम पांच वर्षों तक या 59½ वर्ष की आयु तक, जो भी अधिक हो, प्रभावी रहनी चाहिए। एक बार योजना शुरू होने के बाद, लचीलापन सीमित होता है। कोई भी परिवर्तन — जैसे IRA में अधिक योगदान करना या वितरण राशि बदलना — 59½ वर्ष से पहले ली गई सभी वितरणों पर पूर्वव्यापी रूप से 10% दंड को ट्रिगर कर सकता है। इससे कैसे बचें: अपने IRA को विभाजित करें, एक भाग 72(t) योजना के लिए उपयोग करें और दूसरा सामान्य रूप से अधिक लचीलेपन के लिए बनाए रखें।

IRA से अप्रत्यक्ष रोलओवर के लिए निकासी करते समय, "समान संपत्ति" को 60 दिनों के भीतर दूसरे IRA में ले जाया जाना चाहिए ताकि कर-मुक्त उपचार के लिए पात्र हो सके। इसलिए, यदि आप एक विशेष स्टॉक निकालते हैं, तो केवल वही...

Situasi rollover pada khususnya penuh dengan ranjau yang dapat memicu pajak dan sanksi. Investor sering kali membuat kesalahan dengan rekening pensiun individu (IRA) mereka. Untungnya, kode pajak memungkinkan banyak kesalahan ini untuk diperbaiki. Kontribusi terlalu banyak ke IRA Anda, misalnya, dan Anda dapat menarik kelebihannya dan penghasilan terkait tanpa membayar sanksi tahunan 6% jika Anda melakukannya sebelum 15 Oktober tahun berikutnya. Atau jika Anda lupa melakukan salah satu penarikan tahunan dari IRA tradisional Anda, yang dikenal sebagai distribusi minimum wajib (RMD), Anda dapat melakukan distribusi ketika Anda menyadari Anda melewatkan RMD dan menggunakan formulir 5329 Internal Revenue Service (IRS) untuk meminta pembebasan sanksi. Tetapi ada beberapa kesalahan IRA yang tidak bisa diperbaiki. Lakukan jenis rollover yang salah atau melanggar aturan distribusi tertentu, dan mungkin tidak ada cara untuk memperbaiki situasinya. Konsekuensinya bisa mencakup pajak signifikan, sanksi, dan kehilangan kesempatan pertumbuhan. "Ini adalah kesalahan fatal," kata Bradley D. Tiche, perencana keuangan di Wexford, Pa. "Mereka terjadi karena orang tidak yakin tindakan apa yang harus diambil." Berikut empat kesalahan yang umumnya tidak bisa dibatalkan dan cara menghindarinya:

Suami atau istri yang masih hidup yang merupakan penerima manfaat IRA yang diwariskan dapat menarik dana dan menyetorkannya ke IRA mereka sendiri bebas pajak dalam jendela 60 hari. Ini bukan opsi untuk penerima manfaat non-pasangan. Agar penerima manfaat non-pasangan memindahkan aset IRA yang diwariskan sambil mempertahankan perlakuan pajak mereka, mereka harus memindahkan uang langsung dari satu kustodian ke kustodian lain dalam transfer langsung. Jika uang dibayarkan ke penerima manfaat, bagian yang kena pajak dari distribusi menjadi pendapatan. Beberapa kustodian mungkin enggan melakukan transfer langsung, tetapi ini harus menjadi prioritas. Hal ini sangat penting bagi penerima manfaat non-pasangan yang ingin menyebarkan distribusi — dan tagihan pajak yang nekat — selama 10 tahun. Pilihan Anda jika kustodian Anda menolak transfer langsung adalah menyimpan dana dengan kustodian itu atau menariknya dan membayar pajak. Cara menghindarinya: Saat memindahkan IRA yang diwariskan sebagai penerima manfaat non-pasangan, jelaskan ke kedua institusi keuangan bahwa Anda ingin transfer langsung. Ini bisa berupa cek dari kustodian pengirim yang dibuat atas nama kustodian penerima dan dikirim ke Anda — selama cek tersebut tidak dibayarkan kepada Anda.

Pemilik IRA dibatasi satu rollover tidak langsung dari IRA ke IRA selama periode 12 bulan apa pun. Frasa kuncinya adalah "periode 12 bulan". Ini tidak didasarkan pada tahun kalender, dan batasnya umumnya berlaku untuk semua IRA tradisional dan Roth seseorang secara gabungan, bukan terpisah untuk setiap rekening. Kontribusi berlebihan harus dihapus dari IRA penerima dan dana pra-pajak dalam rollover yang tidak memenuhi syarat adalah kena pajak. Orang di bawah 59½ tahun juga bisa menghadapi pajak 10% atas distribusi dini kecuali pengecualian berlaku. Cara menghindarinya: Pindahkan uang IRA langsung antar institusi keuangan alih-alih mengambil miliknya sendiri. Transfer langsung kustodian-ke-kustodian tidak tunduk pada batas rollover sekali-per-tahun.

Rencana 72(t) yang disebut-sebut memungkinkan individu mengakses IRA mereka sebelum usia 59½ tahun tanpa membayar sanksi 10% penarikan dini. Tetapi pemilik IRA yang ingin memanfaatkan aturan ini harus menyiapkan rencana distribusi untuk "pembayaran periodik yang substansial sama" yang harus berlaku setidaknya lima tahun atau hingga usia 59½ tahun, mana yang lebih lama. Begitu rencana dimulai, fleksibilitasnya terbatas. Setiap perubahan — seperti menyetorkan lebih banyak ke IRA atau mengubah jumlah distribusi — bisa memicu sanksi 10% yang bersifat retroaktif ke semua distribusi yang diambil sebelum usia 59½ tahun. Cara menghindarinya: Bagi IRA Anda, dengan satu bagian digunakan untuk rencana 72(t) dan yang lain dipertahankan normal untuk fleksibilitas lebih.

Saat melakukan penarikan dari IRA untuk rollover tidak langsung, "properti yang sama" harus dipindahkan ke IRA lain dalam 60 hari untuk memenuhi syarat perlakuan bebas pajak. Jadi, jika Anda menghapus saham tertentu, hanya itu...

ロールオーバーの状況は特に、税金やペナルティを引き起こす地雷原で満ちています。投資家はしばしば個人退職口座（IRA）で間違いを犯します。幸いなことに、税法はこれらの多くの誤りを修正することを認めています。例えば、IRAへの拠出が多すぎた場合、翌年10月15日までに超過分と関連利益を引き出せば、年間6%のペナルティを支払わずに済みます。または、伝統的IRAからの年間引き出しの1つ、いわゆる必要最小引出額（RMD）を忘れた場合、RMDを見逃したことに気づいた時点で引き出しを行い、米国内国歳入庁（IRS）フォーム5329を使用してペナルティの免除を申請できます。しかし、修正できないIRAの間違いもあります。間違った種類のロールオーバーを行ったり、特定の分配ルールに違反したりすると、状況を是正する方法がない場合があります。結果として、多額の税金、ペナルティ、成長機会の損失が生じる可能性があります。"これらは致命的なエラーです"と、ペンシルベニア州ウェックスフォードのファイナンシャル・プランナー、ブラッドリー・D・ティッシュ氏は言います。"人々がどの行動を取るべきか確信していないために起こります。" ここでは、一般的に元に戻せない4つの間違いと、それらを避ける方法を紹介します。

相続IRAの受益者である生存配偶者は、60日間のウィンドウ内で資金を引き出し、自分のIRAに非課税で預け入れることができます。これは非配偶者受益者には選択肢ではありません。非配偶者受益者が相続IRA資産を移動しながら税務上の取り扱いを維持するには、資金を1人のカストディアンから別のカストディアンへ直接移管するダイレクト・トランスファーで行わなければなりません。資金が受益者に支払われた場合、分配の課税対象部分は所得となります。一部のカストディアンはダイレクト・トランスファーを渋るかもしれませんが、これは優先事項でなければなりません。分配とそれに伴う税金を10年間にわたって分散させたい非配偶者受益者にとって、これは特に重要です。カストディアンがダイレクト・トランスファーを拒否した場合の選択肢は、そのカストディアンに資金を置いたままにするか、引き出して税金を支払うかです。回避方法: 非配偶者受益者として相続IRAを移動する際、両方の金融機関にダイレクト・トランスファーを希望することを明確に伝えます。これは、送金側のカストディアンが受取側のカストディアンを支払人として発行し、あなたに送付した小切手の形でも構いません——小切手があなた宛てでない限り。

IRA所有者は、任意の12か月期間中に1回のみ、間接的なIRA間ロールオーバーを行うことができます。鍵となるフレーズは「12か月期間」です。これは暦年に基づくものではなく、制限は一般的に個人のすべての伝統的IRAとロースIRAを合計して適用され、各口座別に適用されるわけではありません。超過拠出は受取側のIRAから除去しなければならず、不適格ロールオーバーの税前資金は課税対象となります。59歳半未満の人も、例外が適用されない限り、早期分配に対して10%の税金を課される可能性があります。回避方法: 自分で資金を受け取るのではなく、金融機関間でIRA資金を直接移動させます。カストディアン間の直接移管は、年1回のロールオーバー制限の対象外です。

いわゆる72(t)プランは、個人が59歳半前にIRAを利用し、10%の早期引き出しペナルティを支払わずに済むようにします。しかし、このルールを活用したいIRA所有者は、「実質的に均等な定期支払い」のための分配プランを設定し、少なくとも5年間または59歳半に達するまで、どちらか長い方の間、有効にしなければなりません。プランが開始されると、柔軟性は制限されます。IRAへの追加拠出や分配額の変更など、いかなる変更も、59歳半前に受けたすべての分配に遡って10%のペナルティを引き起こす可能性があります。回避方法: IRAを分割し、一方を72(t)プラン用に、もう一方を通常通り維持して柔軟性を確保します。

IRAから間接ロールオーバーのために引き出しを行う際、「同一財産」を60日以内に別のIRAに移動させなければ、非課税扱いの対象になりません。したがって、特定の株式を引き出した場合、それのみが...

Situações de rollover em particular estão repletas de minas terrestres que podem acionar impostos e multas. Investidores frequentemente cometem erros com suas contas de aposentadoria individuais (IRA). Felizmente, o código tributário permite que muitos desses passos em falso sejam corrigidos. Contribuir demais para seu IRA, por exemplo, e você pode sacar o excesso e os ganhos relacionados sem pagar uma multa anual de 6% se o fizer antes de 15 de outubro do ano seguinte. Ou se você esquecer de fazer uma das retiradas anuais de seu IRA tradicional, conhecidas como distribuições mínimas obrigatórias (RMD), você pode fazer a distribuição quando perceber que perdeu um RMD e usar o formulário 5329 do Internal Revenue Service (IRS) para solicitar uma isenção da multa. Mas existem alguns erros de IRA que não podem ser consertados. Faça o tipo errado de rollover ou viole certas regras de distribuição, e pode não haver como corrigir a situação. As consequências podem incluir impostos significativos, multas e a perda de oportunidade de crescimento. "Estes são erros fatais", diz Bradley D. Tiche, um planejador financeiro em Wexford, Pa. "Eles são cometidos porque as pessoas não têm certeza sobre quais ações tomar." Aqui estão quatro erros que geralmente não podem ser desfeitos e como evitá-los:

Um cônjuge sobrevivente que é beneficiário de um IRA herdado pode sacar os fundos e depositá-los em seu próprio IRA livre de impostos dentro de uma janela de 60 dias. Esta não é uma opção para beneficiários não-cônjuges. Para beneficiários não-cônjuges moverem ativos de IRA herdado preservando seu tratamento tributário, eles devem mover o dinheiro diretamente de um custodiante para outro em uma transferência direta. Se o dinheiro for pago ao beneficiário, a parte tributável da distribuição torna-se renda. Alguns custodientes podem ser relutantes em fazer uma transferência direta, mas isso deve ser uma prioridade. É especialmente importante para beneficiários não-cônjuges que desejam distribuir as distribuições — e a conta de imposto resultante — ao longo de 10 anos. Suas opções se seu custodiente se recusar a fazer uma transferência direta são manter os fundos com esse custodiante ou sacá-los e pagar o imposto. Como evitar: Ao mover um IRA herdado como beneficiário não-cônjuge, deixe claro para ambas as instituições financeiras que você deseja uma transferência direta. Isso pode até ser na forma de um cheque do custodiante remetente emitido para o custodiante destinatário e enviado a você — desde que o cheque não seja pagável a você.

Proprietários de IRA são limitados a um rollover indireto de IRA para IRA durante qualquer período de 12 meses. A frase-chave é "período de 12 meses". Não é baseado no ano civil, e o limite geralmente se aplica a todos os IRAs tradicionais e Roth de um indivíduo em conjunto, e não separadamente a cada conta. Qualquer contribuição em excesso deve ser removida do IRA receptor e fundos pré-impostos no rollover inelegível são tributáveis. Aqueles com menos de 59½ anos também podem enfrentar um imposto de 10% sobre distribuições antecipadas, a menos que uma exceção se aplique. Como evitar: Mova o dinheiro do IRA diretamente entre instituições financeiras em vez de tomar posse dele você mesmo. Transferências diretas de custodiante para custodiante não estão sujeitas ao limite de um rollover por ano.

Os chamados planos 72(t) permitem que indivíduos acessem seus IRAs antes dos 59½ anos sem pagar uma multa de 10% por saque antecipado. Mas proprietários de IRA que querem aproveitar esta regra devem configurar um plano de distribuição para "pagamentos periódicos substancialmente iguais" que deve estar em vigor por pelo menos cinco anos ou até os 59½ anos, o que for mais longo. Uma vez que o plano começa, a flexibilidade é limitada. Qualquer mudança — como contribuir mais para o IRA ou alterar o valor da distribuição — pode acionar uma multa de 10% que é retroativa a todas as distribuições feitas antes dos 59½ anos. Como evitar: Divida seu IRA, com uma parte usada para o plano 72(t) e a outra mantida normalmente para mais flexibilidade.

Ao fazer uma retirada de um IRA para um rollover indireto, a "mesma propriedade" deve ser movida para outro IRA dentro de 60 dias para ser elegível para tratamento livre de impostos. Então, se você remover uma ação específica, apenas aquelas...

Ситуации с ролловерами (rollover) в частности полны мин, которые могут запустить налоги и штрафы. Инвесторы часто совершают ошибки со своими индивидуальными пенсионными счетами (IRA). К счастью, налоговый кодекс позволяет исправить многие из этих промахов. Например, если вы внесли слишком много на свой IRA, вы можете снять излишки и связанные доходы без уплаты ежегодного штрафа 6%, если сделаете это до 15 октября следующего года. Или если вы забыли сделать один из ежегодных снятий с вашего традиционного IRA, известных как обязательные минимальные распределения (RMD), вы можете сделать распределение, когда поймете, что пропустили RMD, и использовать форму 5329 Внутренней налоговой службы (IRS) для запроса освобождения от штрафа. Но есть некоторые ошибки с IRA, которые нельзя исправить. Сделайте неправильный тип ролловера или нарушьте определенные правила распределения, и способа исправить ситуацию может не быть. Последствия могут включать значительные налоги, штрафы и потерю возможностей для роста. "Это фатальные ошибки", говорит Брэдли Д. Тич, финансовый планировщик в Вексфорде, штат Пенсильвания. "Они совершаются потому, что люди не уверены, какие действия предпринять." Вот четыре ошибки, которые обычно нельзя отменить, и как их избежать:

Выживший супруг, являющийся бенефициаром унаследованного IRA, может снять средства и внести их на свой собственный IRA без налога в течение 60-дневного окна. Это не вариант для бенефициаров, не являющихся супругами. Для бенефициаров, не являющихся супругами, чтобы переместить активы унаследованного IRA, сохраняя их налоговое обращение, они должны переместить деньги напрямую от одного хранителя к другому в прямом переводе. Если деньги выплачены бенефициару, налогооблагаемая часть распределения становится доходом. Некоторые хранители могут неохотно делать прямой перевод, но это должно быть приоритетом. Это особенно важно для бенефициаров, не являющихся супругами, которые хотят распределить распределения — и полученный налоговый счет — на 10 лет. Ваши варианты, если ваш хранитель отказывается в прямом переводе, это оставить средства у этого хранителя или снять их и заплатить налог. Как избежать: При перемещении унаследованного IRA как бенефициар, не являющийся супругом, четко укажите обоим финансовым учреждениям, что вы хотите прямой перевод. Это может быть даже в виде чека от отправляющего хранителя, выписанного на имя получающего хранителя и отправленного вам — пока чек не выписан на ваше имя.

Владельцы IRA ограничены одним косвенным ролловером из IRA в IRA в течение любого 12-месячного периода. Ключевая фраза — "12-месячный период". Он не основан на календарном году, и лимит обычно применяется ко всем традиционным и Roth IRA отдельного лица в совокупности, а не отдельно к каждому счету. Любой излишек взноса должен быть удален из получающего IRA, и доналоговые средства в неквалифицированном ролловере облагаются налогом. Лица моложе 59½ лет также могут столкнуться с налогом 10% на ранние распределения, если не применяется исключение. Как избежать: Перемещайте деньги IRA напрямую между финансовыми учреждениями, а не берете их во владение сами. Прямые переводы от хранителя к хранителю не подлежат лимиту одного ролловера в год.

Так называемые планы 72(t) позволяют лицам обращаться к своим IRA до возраста 59½ лет без уплаты штрафа 10% за раннее изъятие. Но владельцы IRA, желающие воспользоваться этим правилом, должны установить план распределения для "существенно равных периодических платежей", который должен действовать как минимум пять лет или до возраста 59½ лет, в зависимости от того, что дольше. Как только план начинается, гибкость ограничена. Любое изменение — такое как внесение большего взноса в IRA или изменение суммы распределения — может запустить штраф 10%, который действует ретроактивно ко всем распределениям, сделанным до возраста 59½ лет. Как избежать: Разделите свой IRA, с одной частью, используемой для плана 72(t), и другой, поддерживаемой нормально для большей гибкости.

При совершении снятия с IRA для косвенного ролловера, "то же имущество" должно быть перемещено на другой IRA в течение 60 дней, чтобы иметь право на налоговое освобождение. Поэтому, если вы удаляете определенную акцию, только те...

翻转情况尤其充满陷阱，可能触发税收和罚款。投资者经常在个人退休账户方面犯错。幸运的是，税法允许纠正许多此类失误。例如，如果您向IRA供款过多，只要在次年10月15日之前取出超额部分及相关收益，即可避免每年6%的罚款。或者，如果您忘记从传统IRA中进行年度提款（即最低必提金额），可以在发现遗漏RMD时补提该笔分配，并使用美国国税局5329表格申请豁免罚款。但有些IRA失误无法挽回。进行错误类型的翻转或违反特定分配规则，可能无法纠正。后果可能包括巨额税款、罚款以及增长机会的丧失。"这些是致命错误，"宾夕法尼亚州Wexford的财务规划师Bradley D. Tiche表示。"它们之所以发生，是因为人们不确定该采取什么行动。"以下是四个通常无法撤销的错误及避免方法：

作为继承IRA受益人的生存配偶，可以在60天窗口期内提取资金并免税存入自己的IRA。此选项不适用于非配偶受益人。为保持税务待遇，非配偶受益人移动继承IRA资产时，必须通过直接转账将资金从一个托管人直接转移至另一个托管人。如果资金支付给受益人，分配的应税部分将成为收入。某些托管人可能不愿进行直接转账，但这应是首要任务。对于希望将分配及由此产生的税单分摊至10年的非配偶受益人，这一点尤为重要。如果托管人拒绝直接转账，您的选择是将资金留在该托管人处，或提取并缴税。如何避免：作为非配偶受益人移动继承IRA时，明确告知两家金融机构您要求直接转账。即使是发送托管人开具、抬头为接收托管人并寄送给您的支票也可——只要支票抬头不是您本人。

IRA所有者在任何12个月期间内仅限进行一次间接IRA到IRA的翻转。关键词是"12个月期间"。这不基于日历年，且限制通常适用于个人所有传统和罗斯IRA的总和，而非单独针对每个账户。任何超额供款必须从接收IRA中移除，不合格翻转中的税前资金需纳税。59½岁以下者还可能面临10%的提前分配税，除非适用例外情况。如何避免：在金融机构间直接转移IRA资金，而非自行持有。托管人之间的直接转账不受每年一次翻转限制。

所谓的72(t)计划允许个人在59½岁前动用IRA，无需支付10%提前提款罚款。但想利用此规则的IRA所有者必须设立"实质性等额定期付款"分配计划，该计划必须至少生效五年或至59½岁（以时间较长者为准）。计划启动后，灵活性受限。任何变更——如向IRA追加供款或改变分配金额——均可触发10%罚款，并追溯至59½岁前的所有分配。如何避免：拆分您的IRA，一部分用于72(t)计划，另一部分正常维护以保持灵活性。

进行IRA提款以进行间接翻转时，必须在60天内将"同类财产"移入另一IRA才能获得免税待遇。因此，如果您取出特定股票，只有这些...