Rollover-Situationen sind insbesondere voller Minen, die Steuern und Strafen auslösen können. Anleger machen häufig Fehler mit ihren individuellen Altersvorsorgekonten (IRA). Glücklicherweise erlaubt der Steuercode, viele dieser Fehltritte zu korrigieren. Wenn Sie beispielsweise zu viel in Ihren IRA einzahlen, können Sie den Überschuss und die damit verbundenen Erträge ohne Zahlung einer jährlichen Strafe von 6 % abheben, wenn Sie dies vor dem 15. Oktober des folgenden Jahres tun. Oder wenn Sie eine der jährlichen Entnahmen aus Ihrem traditionellen IRA vergessen, bekannt als erforderliche Mindestverteilungen (RMD), können Sie die Verteilung vornehmen, wenn Sie feststellen, dass Sie ein RMD verpasst haben, und das Internal Revenue Service (IRS) Formular 5329 verwenden, um einen Erlass der Strafe zu beantragen. Aber es gibt einige IRA-Fehler, die nicht behoben werden können. Führen Sie die falsche Art von Rollover durch oder verletzen Sie bestimmte Verteilungsregeln, und es gibt möglicherweise keine Möglichkeit, die Situation zu korrigieren. Die Folgen könnten erhebliche Steuern, Strafen und den Verlust von Wachstumschancen umfassen. "Das sind fatale Fehler", sagt Bradley D. Tiche, ein Finanzplaner in Wexford, Pa. "Sie passieren, weil Menschen unsicher sind, welche Maßnahmen sie ergreifen sollen." Hier sind vier Fehler, die im Allgemeinen nicht rückgängig gemacht werden können, und wie man sie vermeidet:
Ein überlebender Ehegatte, der Begünstigter eines geerbten IRA ist, kann die Mittel abheben und sie innerhalb eines 60-Tage-Fensters steuerfrei in seinen eigenen IRA einzahlen. Dies ist keine Option für Nicht-Ehegatten-Begünstigte. Damit Nicht-Ehegatten-Begünstigte geerbte IRA-Vermögenswerte verschieben können, während sie ihre steuerliche Behandlung beibehalten, müssen sie das Geld direkt von einem Verwahrer zum anderen in einer direkten Übertragung bewegen. Wenn das Geld an den Begünstigten ausgezahlt wird, wird der steuerpflichtige Teil der Verteilung zu Einkommen. Einige Verwahrer zögern möglicherweise, eine direkte Übertragung durchzuführen, aber dies sollte Priorität haben. Es ist besonders wichtig für Nicht-Ehegatten-Begünstigte, die die Verteilungen — und die resultierende Steuerrechnung — über 10 Jahre verteilen möchten. Ihre Optionen, wenn Ihr Verwahrer eine direkte Übertragung verweigert, sind, die Mittel bei diesem Verwahrer zu belassen oder sie abzuheben und die Steuer zu zahlen. Wie man es vermeidet: Beim Verschieben eines geerbten IRA als Nicht-Ehegatten-Begünstigter machen Sie beiden Finanzinstituten klar, dass Sie eine direkte Übertragung wünschen. Dies kann sogar in Form eines Schecks des sendenden Verwahrers, ausgestellt auf den empfangenden Verwahrer und an Sie gesendet, erfolgen — solange der Scheck nicht an Sie zahlbar ist.
IRA-Inhaber sind auf einen indirekten IRA-zu-IRA-Rollover während eines beliebigen 12-Monats-Zeitraums beschränkt. Der Schlüsselbegriff ist "12-Monats-Zeitraum". Er basiert nicht auf dem Kalenderjahr, und die Beschränkung gilt im Allgemeinen für alle traditionellen und Roth IRAs einer Person insgesamt und nicht separat für jedes Konto. Jeder Überschussbeitrag muss aus dem empfangenden IRA entfernt werden, und vorsteuerliche Mittel im nicht qualifizierten Rollover sind steuerpflichtig. Personen unter 59½ Jahren könnten auch einer 10%igen Steuer auf vorzeitige Verteilungen gegenüberstehen, es sei denn, eine Ausnahme gilt. Wie man es vermeidet: Bewegen Sie IRA-Gelder direkt zwischen Finanzinstituten, anstatt selbst Besitz davon zu ergreifen. Direkte Verwahrer-zu-Verwahrer-Übertragungen unterliegen nicht der Einmal-pro-Jahr-Rollover-Beschränkung.
Sogenannte 72(t)-Pläne ermöglichen es Einzelpersonen, vor dem 59½. Lebensjahr auf ihre IRAs zuzugreifen, ohne eine 10%ige Strafe für vorzeitige Abhebungen zu zahlen. Aber IRA-Inhaber, die diese Regel nutzen möchten, müssen einen Verteilungsplan für "wesentlich gleichmäßige periodische Zahlungen" einrichten, der mindestens fünf Jahre oder bis zum 59½. Lebensjahr in Kraft sein muss, je nachdem, was länger ist. Sobald der Plan beginnt, ist die Flexibilität begrenzt. Jede Änderung — wie zusätzliche Einzahlungen in den IRA oder Änderung des Verteilungsbetrags — kann eine 10%ige Strafe auslösen, die rückwirkend für alle vor dem 59½. Lebensjahr genommenen Verteilungen gilt. Wie man es vermeidet: Teilen Sie Ihren IRA auf, wobei ein Teil für den 72(t)-Plan verwendet wird und der andere normal für mehr Flexibilität beibehalten wird.
Bei einer Entnahme aus einem IRA für einen indirekten Rollover muss das "gleiche Vermögen" innerhalb von 60 Tagen in einen anderen IRA übertragen werden, um für eine steuerfreie Behandlung in Frage zu kommen. Wenn Sie also eine bestimmte Aktie entfernen, nur jene...