রোলওভার পরিস্থিতিগুলি বিশেষভাবে বারণের সুরঙ্গাগুলির সাথে ভরা থাকে যা কর এবং শাস্তি ট্রিগার করতে পারে। বিনিয়োগকারীরা প্রায়শই তাদের ব্যক্তিগত বয়সকালীন বিনিয়োগ হিসাব (IRA) নিয়ে ভুল করে। خوشকিসমতligen, কর কোড এই ভুল ধাপগুলোর অনেকটিকে সংশোধন করার অনুমতি দেয়। উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি আপনার IRA-এ অতিরিক্ত অবদান রাখেন, তবে আপনি পরের বছরের ১৫ অক্টোবরের আগে যদি অতিরিক্ত পরিমাণ এবং সম্পর্কিত আয়ের টুকরো তুলে নেন, তবে আপনাকে ৬% বার্ষিক শাস্তি দিতে হবে না। অথবা আপনি যদি আপনার ঐতিহ্যবাহী IRA থেকে বার্ষিক উত্তোলনগুলোর একটি করতে ভুলে যান, যাকে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (RMD) বলা হয়, তবে আপনি যখন বুঝবেন যে আপনি একটি RMD মিস করেছেন, তখন আপনি বিতরণটি নিতে পারেন এবং আভ্যন্তরীণ রাজস্ব সেবা (IRS) ফর্ম ৫৩২৯ ব্যবহার করে শাস্তি মাফের অনুরোধ করতে পারেন। কিন্তু কিছু IRA ভুল আছে যেগুলি সংশোধন করা যায় না। ভুল ধরনের রোলওভার করুন বা নির্দিষ্ট বিতরণ নিয়ম লঙ্ঘন করুন, এবং পরিস্থিতি সংশোধন করার কোনো উপায় নাও থাকতে পারে। ফলাফলগুলিতে উল্লেখযোগ্য কর, শাস্তি এবং বৃদ্ধির সুযোগের ক্ষতি অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে। "এই.Fatal ত্রুটিগুলি," পেনসিলভেনিয়ার ওয়েক্সফোর্ডের একজন আর্থিক পরিকল্পনাকারী ব্র্যাডলি ডি. টিচ বলেন। "এই ঘটে কারণ মানুষ নিশ্চিত নন কী کار্যক্রম গ্রহণ করতে হবে।" এখানে চারটি ভুল রয়েছে जिन्हें সাধারণত পূর্বাবস্থায় ফেরানো যায় না এবং সেগুলি কীভাবে এড়াতে হয়:

একজন বাঁচা স্বামী বা স্ত্রী যিনি উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত IRA-এর লভ্যাংশপ্রাপ্তকারী, ৬০-দিনের উইন্ডোর মধ্যে তহবিল তুলে নিতে পারেন এবং সেগুলি কর-মুক্তভাবে তার নিজস্ব IRA-এ জমা দিতে পারেন। এটি গैर-স্বামী/স্ত্রী লভ্যাংশপ্রাপ্তকারীদের জন্য একটি বিকল্প নয়। গैर-স্বামী/স্ত্রী লভ্যাংশপ্রাপ্তকারীদের জন্য উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত IRA সম্পদ স্থানান্তর করার সময় তাদের কর বিবেচনা সংরক্ষণ করতে, তাদের এক কাস্টডিয়ান থেকে অন্য কাস্টডিয়ানে সরাসরি হস্তান্তরনে টাকা সরাতে হবে। যদি টাকা লভ্যাংশপ্রাপ্তকারীর কাছে প্রদান করা হয়, তবে বিতরণের করযোগ্য অংশ আয় হয়ে যায়। কিছু কাস্টডিয়ান সরাসরি হস্তান্তরণ করতে অনিচ্ছুক হতে পারে, কিন্তু এটি অগ্রাধিকার হওয়া উচিত। এটি বিশেষভাবে গুরুত্বপূর্ণ গैर-স্বামী/স্ত্রী লভ্যাংশপ্রাপ্তকারীদের জন্য যারা বিতরণ — এবং ফলস্বরূপ কর বিল — ১০ বছরে বিতরণ করতে চান। আপনার কাস্টডিয়ান যদি সরাসরি হস্তান্তরণ অস্বীকার করে তবে আপনার বিকল্পগুলি হল সেই কাস্টডিয়ানের কাছে তহবিল রাখা বা সেগুলি তুলে নিয়ে কর প্রদান করা। কীভাবে এড়াতে হয়: গैर-স্বামী/স্ত্রী লভ্যাংশপ্রাপ্তকারী হিসেবে উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত IRA স্থানান্তর করার সময়, দুটি আর্থিক প্রতিষ্ঠানকে স্পষ্ট করুন যে আপনি একটি সরাসরি হস্তান্তরণ চান। এটি প্রেরক কাস্টডিয়ান থেকে প্রাপক কাস্টডিয়ানের নামে আহরণ করা একটি চেকের রূপেও হতে পারে এবং আপনাকে পাঠানো যেতে পারে — যতক্ষণ না চেকটি আপনার নামে দেয় ন হয়।

IRA মালিকরা যেকোনো ১২-মাসের সময়কালের মধ্যে শুধুমাত্র একটি পরোক্ষ IRA-থেকে-IRA রোলওভার সীমাবদ্ধ। কী শব্দগুচ্ছ হল "১২-মাসের সময়কাল।" এটি ক্যালেন্ডার বছরের উপর ভিত্তি করে না, এবং সীমাটি সাধারণত একজন ব্যক্তির সমস্ত ঐতিহ্যবাহী এবং রথ IRA-তে একসাথে প্রযোজ্য হয়, প্রতিটি অ্যাকাউন্টে আলাদা করে নয়। যেকোনো অতিরিক্ত অবদান প্রাপক IRA থেকে সরিয়ে নিতে হবে এবং অযোগ্য রোলওভার-এ প্রি-ট্যাক্স ফান্ড করযোগ্য। ৫৯½ বছরের নিচের মানুষও ১০% আগাম দিবসের বিতরণ কর মুখোমুখি হতে পারে যদি কোনো ব্যতিক্রম প্রযোজ্য না হয়। কীভাবে এড়াতে হয়: নিজে দখল করতে না করে আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলোর মধ্যে সরাসরি IRA টাকা স্থানান্তর করুন। কাস্টডিয়ান-থেকে-কাস্টডিয়ান সরাসরি হস্তান্তরণ سالে একবার রোলওভার সীমার অধীন নয়।

তথাকথিত ৭২(টি) পরিকল্পনাগুলি ব্যক্তিদের ৫৯½ বছরের আগে তাদের IRA অ্যাক্সেস করতে দেয় ১০% আগাম উত্তোলন শাস্তি দিতে না হয়ে। কিন্তু এই নিয়মের সুবিধা নিতে চাওয়া IRA মালিকদের অবশ্যই "সাবস্ট্যানশিয়ালি ইকুয়াল পিরিওডিক পেমেন্টস" এর জন্য একটি বিতরণ পরিকল্পনা স্থাপন করতে হবে যা কমপক্ষে পাঁচ বছর বা ৫৯½ বছর বয়স পর্যন্ত, যেটি দীর্ঘ, কার্যকর থাকতে হবে। একবার পরিকল্পনা শুরু হলে, নমনীয়তা সীমিত। যেকোনো পরিবর্তন — যেমন IRA-এ আরও অবদান রাখা বা বিতরণের পরিমাণ পরিবর্তন করা — ৫৯½ বছরের আগে নেওয়া সমস্ত বিতরণের ওপর rückwirkend ১০% শাস্তি ট্রিগার করতে পারে। কীভাবে এড়াতে হয়: আপনার IRA ভাগ করুন, একটি অংশ ৭২(টি) পরিকল্পনার জন্য ব্যবহার করুন এবং অন্যটি আরও নমনীয়তার জন্য সাধারণভাবে রক্ষা করুন।

IRA থেকে পরোক্ষ রোলওভারের জন্য উত্তোলন করার সময়, "একই সম্পত্তি" ৬০ দিনের মধ্যে অন্য একটি IRA-এ সরাতে হবে কর-মুক্ত বিবেচনার যোগ্য হওয়ার জন্য। তাই, আপনি যদি একটি নির্দিষ্ট স্টক সরিয়ে ফেলেন, তবে শুধু সেগুলো...