تعتبر حالات التحويل (rollover) على وجه الخصوص مليئة بالألغام التي يمكن أن تؤدي إلى ضرائب وعقوبات. غالباً ما يرتكب المستثمرون أخطاء في حسابات التقاعد الفردية (IRA) الخاصة بهم. لحسن الحظ، يسمح القانون الضريبي بتصحيح العديد من هذه الأخطاء. على سبيل المثال، إذا ساهمت بمبلغ زائد في حساب IRA الخاص بك، يمكنك سحب المبلغ الزائد والأرباح ذات الصلة دون دفع غرامة سنوية بنسبة 6% إذا قمت بذلك قبل 15 أكتوبر من العام التالي. أو إذا نسيت إجراء أحد عمليات السحب السنوية من حساب IRA التقليدي الخاص بك، والمعروفة باسم التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMD)، يمكنك إجراء التوزيع عندما تدرك أنك فاتك RMD واستخدام نموذج مصلحة الضرائب الداخلية (IRS) رقم 5329 لطلب إعفاء من الغرامة. لكن هناك بعض أخطاء IRA التي لا يمكن إصلاحها. قم بإجراء نوع خاطئ من التحويل أو تنتهك قواعد توزيع معينة، وقد لا تكون هناك طريقة لتصحيح الوضع. قد تشمل العواقب ضرائب كبيرة، وعقوبات، وفقدان فرصة النمو. "هذه أخطاء قاتلة"، يقول برادلي دي. تيش، مخطط مالي في ويكسبورد، بنسلفانيا. "تحدث لأن الناس غير متأكدين من الإجراءات التي يجب اتخاذها". إليك أربعة أخطاء لا يمكن التراجع عنها بشكل عام وكيفية تجنبها:

يمكن للزوج/الزوجة الباقي على قيد الحياة الذي هو مستفيد من حساب IRA موروث سحب الأموال وإيداعها في حسابه الخاص IRA معفاة من الضرائب خلال نافذة مدتها 60 يوماً. هذا ليس خياراً للمستفيدين غير الأزواج. لكي ينقل المستفيدون غير الأزواج أصول IRA الموروثة مع الحفاظ على معالجاتهم الضريبية، يجب عليهم نقل الأموال مباشرة من أمين حفظ إلى آخر في تحويل مباشر. إذا تم دفع المال للمستفيد، يصبح الجزء الخاضع للضريبة من التوزيع دخلاً. قد يكون بعض أمناء الحفظ مترددين في إجراء تحويل مباشر، لكن هذا يجب أن يكون أولوية. إنه مهم بشكل خاص للمستفيدين غير الأزواج الذين يرغبون في توزيع التوزيعات — وفاتورة الضرائب الناتجة — على مدى 10 سنوات. خياراتك إذا رفض أمين الحفظ الخاص بك التحويل المباشر هي الاحتفاظ بالأموال مع ذلك الأمين أو سحبها ودفع الضريبة. كيف تتجنب ذلك: عند نقل حساب IRA موروث كمستفيد غير زوج، أوضح لكلتا المؤسستين الماليتين أنك تريد تحويلاً مباشراً. يمكن أن يكون هذا حتى في شكل شيك من أمين الحفظ المرسل لأمر أمين الحفظ المستلم وإرساله إليك — طالما أن الشيك ليس لأمرك أنت.

يقتصر أصحاب حسابات IRA على تحويل غير مباشر واحد من IRA إلى IRA خلال أي فترة 12 شهراً. العبارة الرئيسية هي "فترة 12 شهراً". إنها لا تستند إلى السنة التقويمية، وعادة ما ينطبق الحد على جميع حسابات IRA التقليدية و Roth الخاصة بالفرد مجتمعة وليس بشكل منفصل على كل حساب. يجب إزالة أي مساهمة زائدة من حساب IRA المستلم، وتكون الأموال قبل الضريبة في التحويل غير المؤهل خاضعة للضريبة. قد يواجه أولئك الذين تقل أعمارهم عن 59½ عاماً أيضاً ضريبة بنسبة 10% على التوزيعات المبكرة ما لم ينطبق استثناء. كيف تتجنب ذلك: انقل أموال IRA مباشرة بين المؤسسات المالية بدلاً من الاستحواذ عليها بنفسك. التحويلات المباشرة من أمين حفظ إلى أمين حفظ لا تخضع لحد التحويل مرة واحدة في السنة.

تسمح ما يسمى بخطط 72(t) للأفراد بالوصول إلى حسابات IRA الخاصة بهم قبل سن 59½ دون دفع غرامة 10% للسحب المبكر. لكن أصحاب حسابات IRA الذين يرغبون في الاستفادة من هذه القاعدة يجب عليهم إنشاء خطة توزيع لـ "مدفوعات دورية متساوية جوهرياً" يجب أن تكون سارية لمدة خمس سنوات على الأقل أو حتى سن 59½، أيهما أطول. بمجرد بدء الخطة، تكون المرونة محدودة. أي تغيير — مثل المساهمة بالمزيد في حساب IRA أو تغيير مبلغ التوزيع — يمكن أن يؤدي إلى غرامة 10% بأثر رجعي على جميع التوزيعات التي تم أخذها قبل سن 59½. كيف تتجنب ذلك: قسّم حساب IRA الخاص بك، مع استخدام جزء واحد لخطة 72(t) والاحتفاظ بالجزء الآخر بشكل طبيعي لمزيد من المرونة.

عند إجراء سحب من حساب IRA لتحويل غير مباشر، يجب نقل "نفس الممتلكات" إلى حساب IRA آخر خلال 60 يوماً ليكون مؤهلاً للمعاملة المعفاة من الضرائب. لذلك، إذا قمت بإزالة سهم معين، فإن فقط تلك...