Ситуации с ролловерами (rollover) в частности полны мин, которые могут запустить налоги и штрафы. Инвесторы часто совершают ошибки со своими индивидуальными пенсионными счетами (IRA). К счастью, налоговый кодекс позволяет исправить многие из этих промахов. Например, если вы внесли слишком много на свой IRA, вы можете снять излишки и связанные доходы без уплаты ежегодного штрафа 6%, если сделаете это до 15 октября следующего года. Или если вы забыли сделать один из ежегодных снятий с вашего традиционного IRA, известных как обязательные минимальные распределения (RMD), вы можете сделать распределение, когда поймете, что пропустили RMD, и использовать форму 5329 Внутренней налоговой службы (IRS) для запроса освобождения от штрафа. Но есть некоторые ошибки с IRA, которые нельзя исправить. Сделайте неправильный тип ролловера или нарушьте определенные правила распределения, и способа исправить ситуацию может не быть. Последствия могут включать значительные налоги, штрафы и потерю возможностей для роста. "Это фатальные ошибки", говорит Брэдли Д. Тич, финансовый планировщик в Вексфорде, штат Пенсильвания. "Они совершаются потому, что люди не уверены, какие действия предпринять." Вот четыре ошибки, которые обычно нельзя отменить, и как их избежать:

Выживший супруг, являющийся бенефициаром унаследованного IRA, может снять средства и внести их на свой собственный IRA без налога в течение 60-дневного окна. Это не вариант для бенефициаров, не являющихся супругами. Для бенефициаров, не являющихся супругами, чтобы переместить активы унаследованного IRA, сохраняя их налоговое обращение, они должны переместить деньги напрямую от одного хранителя к другому в прямом переводе. Если деньги выплачены бенефициару, налогооблагаемая часть распределения становится доходом. Некоторые хранители могут неохотно делать прямой перевод, но это должно быть приоритетом. Это особенно важно для бенефициаров, не являющихся супругами, которые хотят распределить распределения — и полученный налоговый счет — на 10 лет. Ваши варианты, если ваш хранитель отказывается в прямом переводе, это оставить средства у этого хранителя или снять их и заплатить налог. Как избежать: При перемещении унаследованного IRA как бенефициар, не являющийся супругом, четко укажите обоим финансовым учреждениям, что вы хотите прямой перевод. Это может быть даже в виде чека от отправляющего хранителя, выписанного на имя получающего хранителя и отправленного вам — пока чек не выписан на ваше имя.

Владельцы IRA ограничены одним косвенным ролловером из IRA в IRA в течение любого 12-месячного периода. Ключевая фраза — "12-месячный период". Он не основан на календарном году, и лимит обычно применяется ко всем традиционным и Roth IRA отдельного лица в совокупности, а не отдельно к каждому счету. Любой излишек взноса должен быть удален из получающего IRA, и доналоговые средства в неквалифицированном ролловере облагаются налогом. Лица моложе 59½ лет также могут столкнуться с налогом 10% на ранние распределения, если не применяется исключение. Как избежать: Перемещайте деньги IRA напрямую между финансовыми учреждениями, а не берете их во владение сами. Прямые переводы от хранителя к хранителю не подлежат лимиту одного ролловера в год.

Так называемые планы 72(t) позволяют лицам обращаться к своим IRA до возраста 59½ лет без уплаты штрафа 10% за раннее изъятие. Но владельцы IRA, желающие воспользоваться этим правилом, должны установить план распределения для "существенно равных периодических платежей", который должен действовать как минимум пять лет или до возраста 59½ лет, в зависимости от того, что дольше. Как только план начинается, гибкость ограничена. Любое изменение — такое как внесение большего взноса в IRA или изменение суммы распределения — может запустить штраф 10%, который действует ретроактивно ко всем распределениям, сделанным до возраста 59½ лет. Как избежать: Разделите свой IRA, с одной частью, используемой для плана 72(t), и другой, поддерживаемой нормально для большей гибкости.

При совершении снятия с IRA для косвенного ролловера, "то же имущество" должно быть перемещено на другой IRA в течение 60 дней, чтобы иметь право на налоговое освобождение. Поэтому, если вы удаляете определенную акцию, только те...