ガゲンハイム・インベストメンツは司法省とSECの調査を受けているが、監査法人KPMGが財務諸表に対して無限定適正意見を出したと主張。しかし、KPMGは whistleblower の告発後、数か月前に幹部に内部統制の弱さを警告していた。これは、子会社ガゲンハイム・プライベート・インベストメンツが計上した2億7500万ドルの収益に関するものだった。KPMGはこの収益の扱い方に「重大な欠陥」があることを指摘したが、それでも無限定適正意見を出した。これは私企業の基準では許容される。whistleblower は、この9桁の報酬に対する「提供されるサービスの内容が不明確」であると主張した。これは、ブラックストーンなどの企業で一般的な0.5%のマネジメントフィーと比べて異常に大きい。ガゲンハイムの社長ディナ・ディ・ロレンゾは、KPMGに対して自分自身がアドバイザリー・サービスを提供したと語ったとされるが、ガゲンハイムはこの主張を「誤解を招き、文脈が欠けている」と否定している。資産運用会社は、「適切かつ専門的に」行動したと主張している。この調査は、マーク・ウォルターの保険帝国を超えて及んでおり、以前に関連会社への数十億ドルの誤分類融資を開示していた。

別に、フェニックス・サンズのオーナーであるマット・イシュビアが所有するUnited Wholesale Mortgageは、ヘッジ取引で6億ドルの損失を出し、オークツリーから20億ドルの救済を必要とした。ウォルターはまた、ロサンゼルス・レイカーズを125億ドルで売却することにも合意した。

主要なエンティティ: 会社: ガゲンハイム・インベストメンツ, KPMG, ガゲンハイム・プライベート・インベストメンツ, ブラックストーン, United Wholesale Mortgage, Oaktree, 司法省, 証券取引委員会 | 人物: マーク・ウォルター, ディナ・ディ・ロレンゾ, マット・イシュビア, スティーブ・バルマー | 場所: ロサンゼルス, フェニックス, ニューヨーク

よくある質問: KPMGはガゲンハイムで重大な欠陥を発見したにもかかわらず、なぜ無限定適正意見を出したのか？

プロフェッショナルな監査基準では、非公開会社の監査報告書において、投資家に対して内部統制の欠陥や重大な弱点を開示することは要求されていない。したがって、KPMGはガゲンハイムの上級幹部に対して非公式に警告を出しながら、無限定適正意見を出すことができた。