Das US-Finanzministerium hat seine erste formelle Warnung gegen mehrere steuersparende Anlagestrategien herausgegeben, insbesondere gegen 351-Umwandlungstransaktionen mit börsengehandelten Fonds (ETF). Beamte erklärten, dass diese Schritte keine herkömmliche Steuerplanung seien und nicht mit dem Kongressabsicht übereinstimmten. Die Richtlinie beschränkt speziell Manöver, bei denen Steuerzahler ihre Bestände über neu aufgelegte ETFs diversifizieren, ohne Kapitalertragssteuern auszulösen.
Seit 2021 wurden über 100 Fonds über 351-Austausche gestartet, die mehr als 20 Milliarden Dollar eingesammelt haben, laut Analyst Brent Sullivan. Finanzminister Scott Bessent betonte, dass diese Umwandlungen unter dem bestehenden Recht nicht funktionieren. Die Regierung wies auch auf Strategien hin, die Partnerschaften, Box-Spreads, Timing der Dividendenauszahlung, Swaps und Devisengewinne betreffen, obwohl neue Regeln nicht unmittelbar erlassen wurden.
Stattdessen wird derzeit öffentliches Feedback eingeholt, um möglicherweise zukünftige Vorschriften zu entwickeln. Mike Kaercher vom Steuerrechtszentrum der New York University begrüßte diesen Schritt als notwendige Maßnahme, um Lücken zu schließen, die aggressive Steuervermeidung anziehen.
Quelle: Wall Street Journal Markets · Zusammengefasst von HeadlinesBriefing