Con hipotecas cerca del 7%, las familias recurren a préstamos intrafamiliares y fideicomisos para reducir la carga fiscal y los costos de endeudamiento. Al prestar dinero a familiares a tipos de interés por debajo del mercado, los hogares pueden evitar las altas tasas bancarias mientras trasladan ingresos a miembros de familia en tramos impositivos más bajos. Esta estrategia, a menudo facilitada por fideicomisos privados o sociedades limitadas familiares, puede reducir significativamente la carga fiscal.
El IRS permite préstamos entre familiares a una tasa de interés mínima llamada Tasa Federal Aplicable (AFR), que es mucho menor que las tasas hipotecarias. Cuando se estructuran adecuadamente, estos préstamos pueden generar deducciones de interés para el prestatario, mientras que el prestamista paga impuesto sobre los ingresos por intereses—a menudo a una tasa más baja. Las familias adineradas están usando cada vez más estas herramientas para preservar activos a través de generaciones.
Sin embargo, los expertos advierten que una estructuración inadecuada puede desencadenar fiscalizaciones del IRS o consecuencias de impuesto por donaciones. Los asesores legales y fiscales recomiendan acuerdos formales, documentación y cumplimiento de las reglas del IRS para evitar sanciones.
Fuente: Wall Street Journal Markets · Resumido por HeadlinesBriefing