随着抵押贷款利率接近7%，家庭转向院内借贷和信托安排以降低税负和借款成本。通过向亲属以低于市场利率借款，家庭可以避免高额银行利率，同时将收入转移至低税bracket的家庭成员。这种策略通常由私人信托或家族有限合伙企业促成，可显著削减税务负担。
美国国税局（IRS）允许家庭成员之间以最低利率借款，即适用联邦率（AFR），该利率远低于抵押贷款利率。若妥善安排，这些贷款可为借款人产生利息扣除，同时向贷款人征收利息收入税——通常税率较低。富裕家庭越来越多地使用这些工具跨代保值传富。
然而，专家警告，安排不当可能触发国税局审查或产生赠与税后果。法律和税务顾问建议制定正式协议、完整文件记录，并遵守国税局规则以避免处罚。
来源: Wall Street Journal Markets · 由HeadlinesBriefing整理摘要