Lucy Warwick-Ching和Roula Khalaf讨论了将于2027年4月生效的复杂养老金继承规则。一对年近七旬的夫妇，各自有来自前段婚姻的子女，他们对如何传承自己可观的养老金资产感到困惑。文章探讨了在新的遗产税规则下，如何在为遗偶提供财务保障与确保对前段婚姻子女的公平性之间取得平衡。
KBA Financial的Sarah Hogan解释说，将养老金留给遗偶具有税务效率，因为配偶之间的转移通常免征遗产税。然而，这可能会排除逝者自己的子女。 Alternatively，将养老金直接留给子女在混合家庭中可能显得更公平，但从2027年4月起，未使用的资金将被纳入遗产范围以计算遗产税，可能面临40%的税务负担。文章概述了若干策略，例如利用325,000英镑的零税率额度、从盈余收入中进行终身赠与，或结合养老金提取与信托持有的寿险保单，以平衡这些相互竞争的利益。
此次讨论强调，没有单一的正确答案，需要平衡财务保障、公平性、控制权和税务效率。财务专家建议，鉴于即将到来的规则变更，应重新审查养老金提名、遗嘱和赠与计划，而不是孤立地考虑养老金。
来源: Financial Times Companies · 由HeadlinesBriefing整理摘要