Lucy Warwick-Ching y Roula Khalaf discuten las complejas reglas de herencia de pensiones que cambiarán en abril de 2027. Una pareja en sus primeros setenta años con hijos de matrimonios anteriores pregunta cómo transmitir sus cuantiosos fondos de pensiones. El artículo examina la tensión entre proporcionar seguridad financiera al cónyuge superviviente y garantizar la equidad con los hijos de relaciones anteriores bajo las nuevas reglas de impuesto sobre sucesiones.
Sarah Hogan de KBA Financial explica que dejar pensiones a un cónyuge superviviente es eficiente desde el punto de vista fiscal, ya que las transferencias entre cónyuges están generalmente exentas del impuesto sobre sucesiones. Sin embargo, esto puede excluir a los hijos propios del difunto. Por otro lado, dejar pensiones directamente a los hijos puede parecer más justo en familias mixtas, pero a partir de abril de 2027, los fondos no utilizados caerán dentro del patrimonio para fines del impuesto sobre sucesiones, enfrentando potencialmente un cargo del 40%. El artículo describe estrategias tales como utilizar la banda de tasa cero de £325,000, hacer donaciones vitales a partir de ingresos excedentes, o combinar retiros de pensiones con pólizas de seguros de vida en fideicomiso para equilibrar estos intereses competidores.
La discusión resalta que no hay una única respuesta correcta, enfatizando la necesidad de equilibrar seguridad financiera, equidad, control y eficiencia fiscal. Los expertos financieros recomiendan revisar las nominaciones de pensiones, testamentos y planes de donación a la luz de los cambios de reglas próximos, en lugar de considerar las pensiones de forma aislada.
Fuente: Financial Times Companies · Resumido por HeadlinesBriefing