Investoren des Opportunity-Zone-Programms nähern sich einem kritischen Stichtag am 31. Dez., bis zu dem langfristig thesaurierte Kursgewinne in das steuerpflichtige Einkommen einzubeziehen sind. Die tickende Uhr hat eine Planungswelle ausgelöst, da Berater Mandanten helfen, die Steuerbelastung aus Thesaurierungen ab 2018 zu minimieren.

Wohlhabende Amerikaner realisieren Verluste, erwägen beschleunigte Spendenabzüge und prüfen, ob Investitionen an Wert verloren haben. Dennoch sind erhebliche Zahlungen für das Steuerjahr 2026 für viele unvermeidlich. Zehntausende Gutverdiener beteiligten sich, bis 2024 flossen 75 Mrd. $ thesaurierter Kursgewinne in Projekte.

Schätzungen gehen von einem einmaligen Einnahmeschub von ca. 29 Mrd. $ aus. Analysen zeigen gemischten Erfolg, Investitionen konzentrierten sich auf Immobilien und Viertel, die bereits kurz vor der Entwicklung standen. Im Vorjahr machte der Kongress das Programm dauerhaft und erhöhte Anreize für ländliche Projekte.

Bundesstaaten wählen neue Zonen für Investitionen ab nächstem Jahr. Einige Mandanten hatten jüngste Thesaurierungen nicht erwähnt, was Zahlungen auch ohne aktuelle Verkäufe erforderlich macht. Für Schuldner gibt es Wege, die Last zu senken, doch Refinanzierungen haben sich wegen höherer Zinsen und kriselnder Mietwohnungsmärkte verlangsamt.

Der 31. Dez. wird für viele Opportunity-Zone-Fonds ein Tag der Abrechnung.